車藏，音狀，正字為「旋」，出於道士科儀書本，有旋轉不停的意思。台灣民間有血車藏及水車藏兩種，前者糊貼紅色系列的紙花，專做超渡難產而過世的婦女；水車藏則多黏貼白色或灰色系列的紙花，主要在於超渡溺水之亡魂。 水車藏是以竹篾編紮成內外兩圈圓筒狀，糊上淺淡花紙，上下分別貼著十二尊牛鬼蛇神，按水中、陰間、天堂三種不同的宇宙空間排列。在水中的有冤魂、正義的水王和代表惡者的污穢神，還有押解鬼魂的大鬼、小鬼，審判善惡的城隍與牛頭馬面，最後則是觀世音菩薩與善才良女，頂端四角各插有一隻小三角旗用來招魂。轉動水車藏代表讓淹死的鬼魂，藉由旋轉的水車藏自水中找到上岸的方向，過去村民在水車藏上寫上祖先的名字，隨著時代更迭，現代人通常在水車藏上書寫自己的姓名、住址以示叩謝。

雲林縣口湖鄉每年的牽水車藏習俗，地方人士結合追思先人與宗教信仰。清道光25年（西元1845年）口湖發生水災後，後人在每年農曆六月初七、初八兩天前往各村莊的萬人塚祭拜先人。隨後地方人士並興築萬善祠祭祀，將牽水車藏祭典與地方宗教信仰結合，並發揚光大。 一場颱風引起海水倒灌，淹沒口湖鄉金湖港沿海各大村莊，帶走至少三千條以上人命。據地方耆老指出，當時水淹範圍包括目前的金湖、台子、蚶仔寮、成龍、新港、下湖口等村落。 清道光25年（西元1845年）農曆六月初七的黃昏，一場狂風暴雨來襲，北港溪及牛挑灣溪水暴漲，強風席捲海水引起海嘯倒灌至雲林沿海地帶，一夜之間從虎尾溪到北港溪一片汪洋，其中又以金湖港一帶災情最慘重。 待海水消退後，破損的船隻與村莊一片凌亂，原本的繁華市街更是屍橫遍野，當地許多人家的家譜中都記載這一頁恐怖的歷史，相關文獻也記載這次水患式開台以來最大的風災水患，死亡約三千人。 災後在官民協助下，分別挖了四個大穴集體掩埋冤魂，受前清皇帝敕封為「萬善同歸」，這些死者都是災後倖存者無法辨識的親友，此後每年農曆六月初七到初八，亡者的後代子孫都會舉行牽水車藏超渡祭典追悼。